Vsebina razstave sodišča v Madofovi shemi Ponzi

• Maj 3, 2024

"To je skrajni primer neobvladljivega pohlepa, ki bi ga morali preiskati ustrezne oblasti." To je bil zaključni odstavek anonimnega pisma, ki ga je poslal nekdanjemu predsedniku komisije za vrednostne papirje in borzo. Ali je bilo to opozorilno pismo prezrto?

Branje dokumentov, ki podpirajo Ponzijevo shemo Bernarda Madofa, je izjemno. Kazalniki, nasveti in informacije so bili SEC na voljo. Kaj je sprožilo njihovo namerno slepoto?

Ali ste vedeli, da je bilo predsedniku komisije za vrednostne papirje (SEC) poslano začetno anonimno pismo? Temu pismu bi morali slediti po prejemu. Čeprav ima razstava dva datuma: 26. april 2006 in nadaljevanje 12. 6. 2006, "To se pošlje v primeru, da niste prejeli izvirnika." Žig, ki ga je prejela predsedniška korespondenčna enota, se glasi "ES123868 (ročno napisano) in datum je 31. marec 2008 ob 12:24

Preberite besedilo pod vsebino enega od številnih eksponatov, zbranih v preiskavi neuspeha SEC-a, da bi odkrili shemo Ponzija Bernarda Madofa:

26. aprila 2006

Častitljivi Christopher Cox
Predsednik
Komisija za izmenjavo vrednostnih papirjev 12.6.2006
450 Peta ulica SZ Spoštovani,
Washington, DC 20549

Dragi gospod:

Vaša pozornost je usmerjena na škandal velikega deleža, ki ga je storila investicijska družba Bernard L. Madoff. 885 Tretja avenija, New York, NY.

Sredstva, ki presegajo 10 milijard dolarjev, ki jih ima v lasti pokojni Norman F. Levy, dolgotrajni odjemalec podjetja Madoff, so se "združili" s sredstvi, ki jih je nadzirala družba Madoff, z dobički pa jih Madoff zadrži.

To dejanje je bilo mogoče izvesti z vednostjo in soglasjem pokojnega. Norman F; Dajatev v prizadevanju, da ga "vzamete s seboj" z izogibanjem zveznim davkom in davkom na nepremičnine na te milijarde dolarjev.

To je primer neobvladljivega pohlepa, ki bi ga morali preiskati ustrezni organi.

Lep pozdrav,
Zaskrbljen državljan

Dragi gospod:
Morda bi vas zanimalo, da gospod Bernard Madoff vodi dva (2) zapisa. Najbolj zanimivo je v njegovem računalniku, ki je vedno na njegovi osebi. "

Inštitut za notranje revizorje, Ameriški inštitut pooblaščenih javnih računovodskih strokovnjakov in Združenje pooblaščenih preiskovalcev prevare so z namenom določitve jasnih smernic za preprečevanje goljufij izdali praktični vodnik, namenjen preprečevanju goljufij in upoštevanju tveganja goljufij. s katero se vedno sooča vsaka organizacija. Ta dokument navaja: „Poleg upravnega odbora so za obravnavanje tveganja goljufij odgovorni tudi osebje na vseh ravneh organizacije - vključno na vseh ravneh vodstva, osebja in notranjih revizorjev ter zunanji revizorji organizacije. Zlasti se od njih pričakuje, da pojasnijo, kako se organizacija odziva na poostrene predpise, pa tudi javni nadzor in nadzor zainteresiranih strani; kakšno obliko programa za obvladovanje tveganj goljufij ima organizacija; kako prepoznava tveganja goljufije; kaj počne, da bolje prepreči goljufijo ali vsaj prej odkrije; in kakšen je postopek za preiskovanje goljufij in korektivne ukrepe3. Ta vodnik je zasnovan kot pomoč pri reševanju teh težkih vprašanj. "

Tri „poslanice“ so prisotne na najvišji ravni goljufij v računovodskem poročanju: Manipulacija, napačno predstavljanje in napačna uporaba. Vsi so bili prisotni v Madofovi shemi Ponzi.

Forenzični računovodje pridno delajo, da bi sestavili delček te sestavljanke, ki se zdi, da ni nikoli dovolj razgrnjena, da bi žrtve vedele natančen obseg dogajanja pod Madoffovo smernico. Madoffova dejanja in opustitve so želeli skriti in izkriviti resnično stanje njegovega podjetja in zavesti tiste, ki so mu zaupali svoje bogastvo.

Ko so prisotne goljufije s finančnimi izkazi, forenzični računovodje izstopajo po prepoznavanju shem in načrtov, ki jih postavljajo finančni kriminalisti.