Omogočanje okolja goljufij

• Maj 16, 2024

Pomagajte svoji organizaciji, da ne postane žrtev prevarantov, kot je Michelle. Forenzični računovodje so usposobljeni za odkrivanje, preprečevanje in preiskovanje primerov v organizacijah, podobno kot pri Brook in Leroy Inc.

3. novembra 2008 je bila Michelle obsojena na 72 mesecev zapora in naložila plačilo 825.400 ameriških dolarjev restitucije Brook in Leroy Inc. ter 200.858 dolarjev Službi za notranje prihodke (IRS) za zvezno goljufijo in davčno utajo. Julija 2008 je priznala krivdo in priznala, da se je kot predsednika Brook-a in Leroy-ja lotila sheme, s katero je prevarala podjetje tako, da je več kot štiri leta sama izdajala dvojne plače in izdajala čeke podjetju sebi, družinskim članom in drugim za njeni osebni stroški. Prav tako je priznala davčno utajo zaradi svoje neprilagojene prijave ogrinjanega denarja kot dohodka in plačevanja davka na denar. Ta shema ni nič nenavadnega.

Danes se bolj kot kdaj koli prej organizacije soočajo z izzivi pri poslovanju s svojimi zaposlenimi, prodajalci in strankami… preveč na kocki, da bi ostali brez težav. Forenzični računovodje in preiskovalci goljufij so zavezani pomagati deležnikom, da zaščitijo svoje bogastvo, kar posledično prinaša več zaposlitvenih možnosti, več davčnih prihodkov, večjo vzdržnost na dolgi rok. Vse zainteresirane strani imajo koristi, ko je v celotni organizaciji vzpostavljen zanesljiv notranji nadzor.

Nujno je, da vodstvena skupina opredeli dosledna območja z velikim tveganjem po vsej organizaciji, sestavi tim za preiskovanje goljufij, ki naj izvaja in spremlja ukrepe, opredeljene v trdnem akcijskem načrtu za goljufije, ki izpostavlja kazalnike, ki bi lahko privedli do goljufij.

Priznavanje rdečih zastav in okoliščin, ki lahko privedejo do okolja, ki omogoča "goljufijo", odkrivanje, preprečevanje in izvajanje blažilnih stroškovno učinkovitih strategij za odvračanje goljufij in preprečevanje, da so organizacije žrtve manipulacij z zaupanja vrednimi zaposlenimi, se izplača. Goljufive sheme lahko ostanejo neopazne, dokler rdeča zastava ne nakaže nekaj nenavadnega in nekdo v organizaciji ne sledi.

Preiskovalci nenehno iščejo pomanjkljivosti v praksah odkrivanja goljufij in preprečevanja. Pravilno usposobljen in usposobljen upravni odbor je plus za vsako organizacijo le, če je zavezana izvajati svojo nadzorno funkcijo.

"Rdeča zastava" je vzorec, praksa ali posebna dejavnost, ki kaže na možno tveganje goljufije. Drugi mu pravijo kazalnike prevare ali simptome prevare.

Sodelovalno okolje, ki je splošno zavezano preventivnim strategijam, bi moralo imeti in dokumentirati postopek, ki jasno opisuje svoj program in politike proti goljufijam, vključno s tem, kako organizacija prepoznava, ukrepa in nadzoruje operativno tveganje. Izvajanje ustreznega nadzora za učinkovit odziv na nastajajoče grožnje s finančnim kriminalom, s katerimi se sooča vsako podjetje, je odličen način za računovodje in natančneje forenzične računovodje, da dodajo vrednost svojim organizacijam.

Brook in Leroy Inc. bi lahko preprečila njegovo izgubo z identifikacijo rdečih zastav prevar o plačah. Nekatere najpogostejše so:

o Funkcija vodenja evidence, neodvisna od funkcije glavne knjige
o Pomanjkanje formalnih postopkov za povečanje plač
o več kot en delavec z istim naslovom, brez kakršne koli utemeljitve
o Dvojnik številk socialne varnosti
o Funkcija odobritve časovnic in obdelave plač brez nadaljnjega pregleda.

Najbolj priljubljene sheme goljufij na plače so gosh zaposleni, izplačila plač v sredini meseca, ki niso odštete od plačil ob koncu meseca, zlorabe odbitkov, povračila stroškov zaposlenih, če omenimo le nekaj.

Izjava revizijskih standardov (SAS) 99 vodi revizorje glede odkrivanja bistvenih goljufij. SAS 99 se osredotoča na presojo tveganja in spodbuja revizorje, naj ravnajo profesionalno skeptično in se sprašujejo, ali bi kdo hotel storiti goljufijo, kako bi to storil?

Nenapovedan preizkus skupaj s pravilno ločitvijo nalog je močno sredstvo proti goljufijam. Poleg tega je treba redno pregledovati številke socialne varnosti, naslove zaposlenih in formalni postopek, v katerem oddelek za kadre potrdi povečanje plač in o tem obvesti oddelek za plače. Oddelek za plače obdela plačilne liste in finančni oddelek uskladi bančne izpiske. Poleg tega je dober mehanizem mesečne uskladitve zneskov, odvzetih za zagotovitev njihovega poročanja in plačila, ki bi lahko privedli do rubeža teh sredstev.

Organizacije, ki si ne morejo privoščiti tega ločevanja odgovornosti, morajo imeti takšne zunanje preglede in usklajevanje bank z blažilnimi dejavniki. Izvedite ukrepe za preprečitev, da bi bil zaposleni v položaju, da bi ga ukradel in prikril. Michelle je dokazala, da je to res.

Navodila Video: V Krki omogočamo strokovni razvoj in delo v mednarodnem okolju (Maj 2024).