Dejstva o računih UGMA

• April 29, 2024

Zakon o enotnih darilih mladoletnikom ali „UGMA“, ker je bolj splošno znano, omogočata otrokom posedovanje vrednostnih papirjev. Učinkovitejša in cenejša alternativa je, da odvetnik pripravi pravno zaupanje. UGMA je skrbniški račun, ki omogoča polnoletnemu ali zakonitemu skrbniku naložbo v imenu mladoletnega otroka in kot tak nosi ogromno težo v smislu fiduciarne odgovornosti. Čeprav račun UGMA ni posebej zasnovan za financiranje stroškov fakultete ali univerze, je postal priljubljeno sredstvo za varčevanje in vlaganje v otrokovo visokošolsko izobraževanje. Račun UGMA ponuja več različnih prednosti:

• Omejitev dohodka ni.

• Ni omejitev letnih prispevkov. Lahko pa se uporablja davek na darila. Na račun UGMA lahko vložite do 13.000 dolarjev na leto, brez davkov in poročeni davkoplačevalci, ki skupaj vložijo prispevek, lahko prispevajo do 26.000 dolarjev (pod pogojem, da se spremenijo). Prispevki so opravljeni z dolarji po obdavčitvi.

• Vsakdo, na primer stari starši ali teta, lahko ustanovi UGMA v imenu mladoletnega otroka.

Odpiranje in upravljanje računa UGMA - Osnovne smernice

1. Je treba odpreti in upravljati kot gotovinski račun.

2. ni odložena za davek.

3. Običajno se UGMA račun odpre v banki, borznoposredniški družbi ali družbi vzajemnih skladov.

4. Staršu ali zakonitemu skrbniku ni treba biti skrbnik. Lahko se imenuje drug posameznik, ki v imenu mladoletnega otroka deluje kot skrbnik računa UGMA.

5. Skrbnik lahko kupuje in prodaja vrednostne papirje za račun UGMA ter uveljavlja naloge in pravice.

6. Vrednosti vrednostnih papirjev ni mogoče registrirati. Za skrbniškega lastnika, ki je mladoletni otrok, mora biti registriran na skrbnikovo ime.

7. Številka mladoletnika za socialno varnost mora biti navedena na računu UGMA. Mladoletnik na računu UGMA mora vložiti letno davčno napoved.

8. Skrbnik računa UGMA ne more kupiti vrednostnih papirjev ob nakupu, vključevati se v tvegane naložbe, kot so blagovne terminske pogodbe, opcije in zelo špekulativne zaloge. Nepremičnine ne morejo biti na računu UGMA. Vse naložbe za UGMA morajo biti ustrezne v korist mladoletnika in v skladu s fiduciarno odgovornostjo in skrbniškim razmerjem.

9. Skrbnik ne sme zastaviti vrednostnih papirjev na računu UGMA kot zavarovanje za posojilo.

10. Čeprav je dovoljeno več kot ena UGMA, mora imeti vsak račun UGMA samo enega skrbnika in enega mladoletnika.

11. Vsa darila na račun UGMA so nepreklicna.

12. Če mladoletnik računa UGMA umre, sredstva računa preidejo na njegovo posestvo.

13. Sredstva računa UGMA ni mogoče prenesti na drugega otroka.

14. Mladoletna oseba ima zakonsko pravico tožiti skrbnika zaradi neetičnega vedenja in / ali neprimernega upravljanja računa.

15. Vse premoženje postane izključna last mladoletnika, ko doseže starost (18 ali 21 let, odvisno od države).

16. Naložbeni prenosi se običajno obravnavajo kot obdavčljiv dogodek.

Davčni premisleki za UGMA

Trenutno je prvi dohodek od naložb v višini 950 dolarjev oproščen otroka, mlajšega od 18 let. Drugih 950 dolarjev je obdavčeno po otrokovi stopnji. Vsak zaslužek nad 1900 dolarjev se na splošno obdavči po davčni stopnji staršev.

Zaključne misli

Kot se lahko zdijo vabljivi računi UGMA, obstajata dve možni zaskrbljujoči pomanjkljivosti. Prva in morda najbolj pereča skrb je, da ko lastništvo sredstev na računu UGMA prenese otroka na polno starost, lahko popolnoma prevzame nadzor nad denarjem in ga uporabi za kakršne koli namene; karkoli drugega na šoli, na zgražanje starša ali zakonitega skrbnika. Poleg tega, ker so vsi prispevki na račun UGMA nepreklicni, donator ne more vrniti denarja. Drugi, prevladujoči pomislek je, da lahko račun UGMA vpliva na otrokove možnosti za finančno pomoč. Končna velikost paketa finančne pomoči bi se lahko zmanjšala, če ima otrok račun UGMA. Pri ocenjevanju upravičenosti do finančne pomoči bodo otrokovi dohodki pridobili večjo težo kot dohodek in premoženje staršev.


V informativne namene in ni mišljen kot nasvet. Vsak poskus je narejen natančno, vendar avtor ne trdi, da je vsebina brez dejanskih napak.