Ponzijeve sheme in forenzični računovodje

• April 27, 2024

Na žalost je bilo veliko vlagateljev ponovno ogoljufati, forenzični računovodje pa si prizadevajo, da regulatorjem pomagajo vzpostaviti resnični obseg sistema Ponzi, kar je povzročilo izgube vlagateljev blizu 50 milijard. Ta škandal je spodkopal zaupanje javnosti v računovodsko stroko v regulativne organe, saj SEC ni videl kazalnikov goljufij, ki bi lahko preprečili, da bi se ta velika shema nadaljevala več kot deset let.

Kaj je shema "Ponzi"?

Kot je opisal Zvezni preiskovalni urad (FBI), je Ponzijeva shema v bistvu naložbena goljufija, pri kateri upravljavec obljublja visoke finančne donose ali dividende, ki niso na voljo s tradicionalnimi naložbami. Namesto da vlaga v sredstva žrtev, upravljavec izplačuje "dividende" začetnim vlagateljem po načelu "vložene" poznejše vlagatelje. Shema na splošno razpade, kadar upravljavec zbere z vsem izkupičkom ali ko ni mogoče najti zadostnega števila novih vlagateljev, ki bi omogočili nadaljnje izplačilo "dividend".

Bi mislili, da je 50-odstotna donosnost naložbe sposobna preživeti? To možnost bi celo preučil. Predobro, da bi bilo res! Vendar se je Ponzijeva shema začela, ko je Charles Ponzi iz bostonskega Massachusettsa zagotovil neizvedljivo 50-odstotno donosnost naložbe v poštne kupone.

Številni vlagatelji so prevarani zaradi pričakovanja, da bodo z agresivnim portfeljem hitro zaslužili. Ponazoritve Ponzijeve sheme so pametni posamezniki, ki poznajo človeško vedenje in kako pritegniti vlagatelje, ki jim zaupajo svoj denar.

Odkritje Ponzijeve sheme lahko traja več let. Shema Ponzi se sproži, da vlagatelji, ki vstopijo v shemo pozneje, ne dobijo svojega denarja niti donosnosti naložbe, saj je bila uporabljena za izplačilo tistim, ki vstopijo v sistem v njegovih zgodnjih fazah.

FBI predlaga te nasvete, da se izognete Ponzijevim shemam:
o Kot pri vseh naložbah bodite pozorni pri izbiri naložb in ljudi, s katerimi vlagate.
o Prepričajte se, da naložbo v celoti razumete, preden vložite svoj denar.

SEC preiskuje nedavno in najbolj uničujočo Ponzijevo shemo. Vključuje znanega in cenjenega finančnega "guruja", Bernarda Madoffa. Zaradi njegovega znanja in ugleda so bogate osebe zaupale svoj denar svojemu podjetju in zdaj se zdi, da več kot 50 milijard dolarjev ni več!

FBI je izjavil, da je Madoff 10. decembra 2008 vsebinsko obvestil starejše zaposlene, da je njegovo svetovanje glede naložb svetovanje. Po poročanju FBI je Madoff izjavil, da je bil "končan", da nima "ničesar ničesar", "da je vse skupaj samo ena velika laž", in da je "v bistvu velikanska Ponzijeva shema. Po FBI-jevem mnenju Madoff je izjavil, da je podjetje plačilno nesposobno in da je bilo to že leta. Madoff je tudi izjavil, da je ocenil, da so izgube zaradi te goljufije znašale vsaj približno 50 milijard dolarjev. se predal oblastem, a preden je to storil, mu je ostalo približno 200-300 milijonov dolarjev in ta denar je nameraval uporabiti za izplačila določenim izbranim zaposlenim, družino in prijateljem.

Ponovno si je računovodska stroka pridobila slab ugled zahvaljujoč podjetju, ki je odgovorno za revidiranje Madofovih trdnih računovodskih izkazov. Vprašanje ostaja, ali bi bilo mogoče ta razplet preprečiti, če bi zunanji revizorji v Madoffovih finančnih in nefinančnih informacijah prepoznali rdeče zastave v kazalcih goljufij.

SEC se sprašuje, kako bi ta sistem lahko ostal neodkrit. Kot poroča SEC, dosedanji napredek kaže, da je Madoff hranil več knjig in lažnih dokumentov ter vlagateljem in regulatorjem posredoval neresnične podatke, ki so vključevali njegove svetovalne dejavnosti.

Forenzični računovodje, ki se zavedajo teh rdečih zastav in imajo veščine in usposabljanje, bi lahko na preventivni način opazili simptome goljufije, zdaj pa skupaj s Komisijo za vrednostne papirje in borzo razkrijejo, kaj se je resnično zgodilo v tej doslej brez Ponzijeve sheme .